10 قواعد التخطيط المالي يجب أن تعرف عن الأسهم المقيدة ووحدات رسو.
إن منح وحدات الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة بساطة من الناحية المفاهيمية: منح أسهم الشركة التي تخضع لجدول استحقاق، والتي يمكن أن تستند إلى الوقت أو الأداء. مرة واحدة سترات المنحة، كنت تملك الأسهم ويمكن الاحتفاظ بها أو بيعها كما يحلو لك.
ويمكن أن يكون التخطيط للمخزون المقيد ووحدات رسو معقدا بشكل مخادع.
ومع ذلك، فإن التخطيط المالي للمخزون المقيد ووحدات رسو يمكن أن يكون معقدا بشكل مخادع. يجب أن تعقد الأسهم؟ إذا كان الأمر كذلك، إلى متى؟ هل يجب أن تبيع الأسهم وتضعها في استثمار بديل؟ أو يجب عليك ببساطة بيع الأسهم واستخدام العائدات لتلبية هدف حياة مهم؟ تقدم هذه المقالة النقاط الأساسية للتخطيط المالي التي يجب عليك أخذها في الاعتبار قبل الأسهم المقيدة الخاصة بك أو رسو منح سترات.
القاعدة رقم 1: تعيين الأهداف.
كل التخطيط المالي يبدأ بتحديد الأهداف. في منحك الأسهم المقيدة أو رسوس، شركتك تحاول تحفيز لك وتبقي لكم كموظف. وتحقيقا لهذه الغاية، فإنه يريد منك أن تفهم قيمة المنح الخاصة بك وكيف تناسبها في حياتك. ما بالضبط ما تريد القيام به مع العائدات من بيع في نهاية المطاف من أسهم؟ إن تحقيق أهداف ملموسة سيساعد على توضيح استخدامك للأسهم فيما يتعلق بدخل راتبك وحيازاتك 401 (ك) والمدخرات الأخرى.
القاعدة رقم 2: تعرف على الجدول الزمني الخاص بك.
يجب أن تعرف متى ستحصل على المنحة، وهذا هو عندما تصبح الأسهم الأساسية لك. بعض المفاجآت ممتعة، ولكن مع تعويضات الأسهم نادرا ما تكون ممتعة وغالبا ما تنطوي على الضرائب. عندما تتلقى الأسهم عند الاستحقاق، سوف تدفع الضرائب على الدخل الناتج (انظر القسم التالي)، وهذا يتطلب بعض التفكير.
وبالنسبة للمخزون المقيد، فإن جدول الاستحقاق يملي عند انقضاء قيود المصادرة على الأسهم. مع رسو، فإنه يملي عندما يتم تسليم الأسهم لك. وغالبا ما تعتمد جداول الاستحقاق على الوقت، مما يتطلب منك العمل في الشركة لفترة معينة قبل أن يحدث الاستحقاق. خاصة بالنسبة للمديرين التنفيذيين، يمكن أن يكون الجدول الزمني أيضا أو بدلا من ذلك يستند إلى الأداء (على سبيل المثال مرتبطة بأهداف محددة أو أهداف سوق الأسهم).
القاعدة رقم 3: معرفة ما الذي سيحصل على المنح غير المكتسبة إذا كنت ستغادر الشركة.
مع محدودية الأسهم والمخزون وحدات محدودة، إنهاء وظيفة تقريبا تقريبا توقف الاستحقاق ويسبب مصادرة المنح غير المستحق Ђ "تفقد الأسهم التي لم تخول بعد. ويمكن أن تحدث استثناءات، وفقا لشروط استحقاق اتفاقية المنحة أو خطة الأسهم، مثل الأحكام الخاصة بالإعاقة أو الوفاة، أو التقاعد، أو لتغيير في مراقبة الشركات (مثل الاندماج أو الاستحواذ).
يمكنك الاحتفاظ بأي أسهم التي تم منحها قبل تاريخ الانتهاء. لذلك، إذا كنت تخطط لمغادرة عملك، قد ترغب في التمسك لفترة طويلة بما فيه الكفاية للحصول على أي تشاك قيمة من الأسهم مقيدة / رسوس التي قد تربح في المستقبل القريب. تذكر أنه لا يوجد شيء ظلل أو غير عادل حول هذا. كنت قد قدمت مساهمة في قيمة طويلة الأجل للشركة، ويجب أن يكافأ على ذلك!
القاعدة رقم 4: فهم الضرائب.
لا یمکنك تصور خطة مالیة للمخزون المقید و رسو دون معرفة الضرائب المفروضة علی المنح. سيكون الدخل الخاضع للضريبة هو القيمة السوقية للأسهم عند الاستحقاق. هذا هو دخل التعويض، وبالتالي تخضع لضريبة الدخل الاتحادية، والضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية، بالإضافة إلى أي دولة وضريبة المحلية. قد تقدم لك الشركة بعض الطرق لانتخاب لدفع الضرائب عند الاستحقاق، مثل حجب الأسهم للضرائب، معاملة بيع لتغطية لتغطية الضرائب على جزء من الأسهم، خصم الراتب، أو مجرد دفع شيك .
تنبيه: تأكد من أنك قد صدقت على نموذج مصلحة الضرائب W-9 أو النموذج W-8BEN للحساب لدى شركة الوساطة أو وكيل التحويل. إذا لم يكن لديك هذا النموذج، سوف تكون عرضة لحجب النسخ الاحتياطي على عائدات المبيعات.
عند بيع الأسهم في وقت لاحق، سوف تدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي تقدير على سعر السوق من الأسهم في تاريخ الاستحقاق.
القاعدة رقم 5: أن تكون على بينة من القدرة على تحويل الدخل الخاضع للضريبة.
مع المخزون المقيد فقط (أبدا مع رسوس)، يمكنك إجراء ما يسمى القسم 83 (ب) الانتخابات مع مصلحة الضرائب خلال 30 يوما بعد تاريخ المنحة. عند إجراء االنتخابات 83) ب (، تدفع ضرائب على قيمة السهم في المنحة بدال من االستحقاق. ويمكن أن يكون هذا رهان جيد إذا كنت واثقا من أنك سوف تستوفي شرط الاستحقاق وإذا كان لديك أسباب وجيهة للاعتقاد بأن سعر السهم سيكون أعلى بكثير في تاريخ الاستحقاق مما هو عليه في تاريخ المنحة، مما يجعل من المفيد لدفع الضرائب على انخفاض القيمة. أيضا، فإن نقل الوقت من الضرائب إلى منحة يبدأ أرباح رأس المال فترة عقد في وقت سابق، والتي يمكن أن تحدث فرقا في بيع النهائي للأسهم.
ومع ذلك، فإن القسم 83 (ب) الانتخاب ينطوي على مخاطر، حيث لا يمكنك استرداد الضرائب التي دفعتها إذا كنت في وقت لاحق المصادرة المنحة عن طريق، على سبيل المثال، ترك عملك قبل تاريخ الاستحقاق. لهذا السبب، فإن معظم الناس لا يجعلون القسم 83 (ب) الانتخابات للضريبة في المنحة، ولكن الانتخابات هي أداة التخطيط يجب أن تكون على الأقل على بينة من إذا كان لديك جائزة من الأسهم المقيدة.
كما ذكر من قبل، مع رسو لا يمكنك إجراء القسم 83 (ب) الانتخابات، لذلك لم يكن لديك هذا الاختيار توقيت الضرائب. ومع ذلك، فإن بعض خطط رسو لها ميزة تأجيل الضرائب التي تسمح لك لتأخير تسليم الأسهم (وبالتالي ضريبة الدخل عليها) حتى نقطة معينة في المستقبل (على سبيل المثال التقاعد).
القاعدة رقم 6: مراقبة معدلات الضرائب الخاصة بك.
تحتاج إلى توقع ما سوف يقيد الأسهم / رسوس لمعدلات الضرائب الخاصة بك في السنة عند التعرف على الدخل ذات الصلة. ويمكن أن يكون للارتفاع في الدخل أثر كبير. الدخل السنوي فوق عتبات معينة يرفع مؤقتا معدل ضريبة الدخل الخاص بك، ويزيد من معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي أسهم تبيعها، ويؤدي الضرائب مديكير إضافية. أيضا، قد تحتاج إلى دفع الضرائب المقدرة إذا كان معدل الاستقطاع الافتراضي الخاص بك لا يتناسب مع ارتفاع مستوى الدخل في تلك السنة.
على سبيل المثال: لديك مخزون كبير مقيد / رسو يستثمر هذا العام من شأنه أن يدفع دخلك إلى أعلى شريحة ضريبية. قد ترغب في التفكير بعناية قبل بيع تلك الأسهم أو غيرها (أو ممارسة خيارات الأسهم) في نفس العام. في حين أن الضرائب يجب أن لا تهيمن على صنع القرار الخاص بك، إذا كان لديك أي سبب لعدم الانتظار حتى عام عندما دخلك هو في مستوى عادي، قد ترغب في تجنب بيع الأسهم والاعتراف مكاسب رأس المال خلال ارتفاع الدخل هذا العام. وهذا يمكن أن يحدث الفرق بين دفع 23.8٪ من ضريبة الأرباح الرأسمالية بالإضافة إلى ضريبة الرعاية الطبية ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية بمعدل 15٪ فقط، بدون بنية الرعاية الطبية.
القاعدة رقم 7: معرفة ما إذا كنت تريد بيع أو الاحتفاظ بالأسهم بعد الصمود.
ويتوقف قرار بيع أو حيازة الأسهم المستلمة عند الاستحقاق على عوامل مختلفة. بعض منهم تحت سيطرتك.
الضرائب المستحقة. ويمكن أن تكون األسهم مصدرا للعائدات الالزمة لدفع الضرائب عند االستحقاق، سواء من خالل حجب الضرائب أو تسوية األسهم الصافية أو بيع أسهم للضرائب. التخطيط الضريبي. سواء كنت عقد الأسهم وإلى متى سوف تؤثر ضريبة رأس المال الخاص بك ضريبة للبيع. إن أي فترة حيازة بعد االستحقاق ال تؤثر على مبلغ ضريبة الدخل المستحقة على قيمة األسهم عند االستحقاق. احتياجاتك النقدية، أحداث الحياة القادمة، وغيرها من عوامل التخطيط المالي، بما في ذلك التنويع، والأرباح المدفوعة على الأسهم الخاصة بك، والاستثمارات البديلة. ما إذا كانت شركتك يتم تداولها بشكل عام أو خاصة. في الشركات العامة، يكون على بينة من انقطاع التيار الكهربائي عندما لا يمكنك التجارة أو الأسهم الملكية / الاحتفاظ المبادئ التوجيهية التي تتطلب منك للحفاظ على كمية معينة من أسهم الشركة. في شركة خاصة، لن تكون قادرا على بيع الأسهم فورا عند الاستحقاق بسبب القيود التي من المحتمل أن تكون موجودة في المنحة و / أو بسبب قوانين المجلس الأعلى للتعليم بشأن إعادة البيع.
إذا لم تكن مرتاحا لاتخاذ هذه القرارات بمفردك، ناقش الاستراتيجيات مع المستشار المالي الخاص بك.
القاعدة رقم 8: النظر في توزيعات الأرباح.
على الرغم من أنك لا تستطيع نقل الأسهم المقيدة حتى سترات، يتم إصدار أسهم الأسهم المقيدة (ولكن ليس رسوس) لك وهي معلقة في اسمك من وقت المنحة. لذلك، مع الأسهم المقيدة عادة لا تتلقى أرباحا.
وحدات رسو هي من الناحية الفنية مجرد مسك الدفاتر: لا يتم إصدار أي أسهم فعلية لك حتى بعد الاستحقاق. ولذلك، لا يمكن دفع أرباح على وحدات رسوس غير المستثمرة. ومع ذلك، عندما تدفع الشركة أرباحا على الأسهم القائمة من الأسهم، فإنه يمكن اختيار لدفع معادلات توزيعات الأرباح على وحدات رسو. ويجوز تأجيلها أو استحقاقها إلى وحدات إضافية ثم تسويتها عندما ترتدي الوحدة.
القاعدة رقم 9: احذر من التركيز الزائد في مخزون شركتك، وأخذ في الاعتبار التنويع.
"لا تبقي كل البيض في سلة واحدة". هذه النصيحة الجيدة تغطى بدقة مخاطر التركيز المفرط للأوراق المالية وأهمية تنويع الاستثمار. عندما يكون لديك منح من الأسهم المقيدة أو رسوس، كما أنها سترة مع مرور الوقت فمن السهل أن ننسى كم من صافي قيمتها تتراكم باطراد في سلة واحدة من أسهم الشركة الخاصة بك. من السهل جدا تجاهل خطر التركيز الزائد إذا كان سعر سهم الشركة يرتفع بقوة. ومع ذلك، فإن تعطل السوق في التاريخ الحديث أظهرت مدى سرعة أي سعر سهم الشركة يمكن أن تنخفض.
تعرف كم المقتنيات الخاصة بك في أسهم الشركة المساهمة في صافي قيمتها الإجمالية. حاول أن لا تفوق أو تخمين نفسك نفسك عن مبيعات الأسهم للتنويع. حتى لو استمر سعر سهم الشركة في الارتفاع بعد البيع، تذكر أنك لا تزال حققت أرباحا. إذا كنت إعادة استثمار تلك الأموال في محفظة متنوعة، قد لا تزال ترى زيادة في القيمة. أيضا، لا يشعرون غير مخلصين حول بيع أسهم الشركة لتجنب الإفراط في التركيز.
القاعدة رقم 10: الحصول على المشورة المهنية بشأن التخطيط المالي والضرائب، والقيام الواجبات المنزلية الخاصة بك.
ويتطلب التخطيط المالي السليم واالستثمار وإدارة الضرائب معرفة ومهارات متخصصة ال تأتي بالضرورة بشكل طبيعي إلى البشر. العديد من الناس ذكية جدا ليست المستثمرين دي. الحصول على مساعدة مهنية مع التخطيط المالي لتعويض الأسهم والضرائب ذات الصلة.
مورغان ستانلي مراكز الخدمة العالمية.
تحقق من الخلفية من على فيرشا فيركرا.
المعلومات على هذا الموقع هو عام في الطبيعة. وليس المقصود منه تغطية الشروط المحددة لخطة (خطط) أسهم الشركة الخاصة بك. يرجى الرجوع إلى وثائق خطة الأسهم الشركة الخاصة بك إذا كان لديك أي أسئلة.
© 2018 مورغان ستانلي سميث بارني ليك. عضو سيبك.
كيف يتم تقييد الأسهم المقيدة و رسوس.
تعويض الموظفين هو الإنفاق الرئيسي لمعظم الشركات. وبالتالي، تجد العديد من الشركات أن من الأسهل دفع جزء على الأقل من تعويضات موظفيها في شكل مخزون. هذا النوع من التعويض له ميزتان: فهو يقلل من مبلغ التعويض النقدي الذي يجب أن يدفعه أصحاب العمل، كما أنه يشكل حافزا لإنتاجية الموظفين. هناك أنواع كثيرة من تعويض الأسهم، ولكل منها مجموعة خاصة بها من القواعد واللوائح. ويواجه المدراء التنفيذيون الذين يتلقون خيارات الأسهم مجموعة خاصة من القواعد التي تقيد الظروف التي يمارسون فيها ويبيعونها. سوف تدرس هذه المقالة طبيعة الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) وكيفية فرض ضرائب عليها.
ما هي الأسهم المقيدة؟
الأسهم المقيدة هي، بحكم تعريفها، الأسهم التي تم منحها لسلطة تنفيذية غير قابلة للتحويل وتخضع للمصادرة بموجب شروط معينة، مثل إنهاء الخدمة أو عدم الوفاء بمعايير أداء الشركات أو الأداء الشخصي. ويصبح المخزون المقيد متاحا عموما للمتلقي بموجب جدول استحقاق متدرج يستمر لعدة سنوات.
وعلى الرغم من وجود بعض الاستثناءات، فإن معظم الأسهم المقيدة تمنح للمديرين التنفيذيين الذين يعتبرون لديهم معرفة "داخلية" بمؤسسة ما، مما يجعلها خاضعة لأنظمة التداول من الداخل بموجب القاعدة 144 من قانون الإجراءات التنفيذية. ويمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه اللوائح أيضا إلى مصادرة. يمتلك المساهمون المقيدون حقوق التصويت، مثل أي نوع آخر من المساهمين. وأصبحت منح الأسهم المقيدة أكثر شعبية منذ أواسط العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، عندما طلب من الشركات أن تكلف منح خيارات الأسهم.
ما هي وحدات الأسهم المقيدة؟
إن وحدات رسو تشبه خيارات الأسهم المقيدة من الناحية النظرية، ولكنها تختلف في بعض النواحي الرئيسية. تمثل رسو وعدا غير مضمون من قبل صاحب العمل لمنح عدد محدد من أسهم الأسهم للموظف عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. وتسمح بعض أنواع الخطط بدفع مبالغ نقدية بدلا من المخزون، ولكن هذا النوع من الخطط هو أقلية. وتنص معظم الخطط على عدم إصدار الأسهم الفعلية للسهم حتى يتم الوفاء بالعهود الأساسية.
ولذلك، لا يمكن تسليم أسهم الأسهم إلا بعد استيفاء شروط الاستحقاق والمصادرة وإصدارها. تسمح بعض خطط رسو للموظف أن يقرر ضمن حدود معينة بالضبط عندما يرغب في الحصول على الأسهم، والتي يمكن أن تساعد في التخطيط الضريبي. ومع ذلك، خلافا للمساهمين المقيدين المعياريين، فإن المشاركين في رسو ليس لديهم حقوق التصويت على الأسهم خلال فترة الاستحقاق، لأنه لم يتم إصدار أي مخزون بالفعل. تحدد قواعد كل خطة ما إذا كان أصحاب رسو يحصلون على مكافئات أرباح.
كيف يتم فرض ضرائب على الأسهم المقيدة؟
وتخضع الأسهم المقيدة ووحدات رسو للضريبة بشكل مختلف عن الأنواع الأخرى من خيارات الأسهم، مثل خطط شراء أسهم الموظفين النظامية أو غير النظامية (إسبس). وعادة ما يكون لهذه الخطط عواقب ضريبية في تاريخ ممارسة أو بيع، في حين أن الأسهم المقيدة عادة تصبح خاضعة للضريبة عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. بالنسبة لخطط الأسهم المقيدة، يجب احتساب كامل قيمة الأسهم المكتسبة كدخل عادي في سنة الاستحقاق.
ويحدد المبلغ الذي يجب الإعلان عنه بطرح الشراء الأصلي أو سعر ممارسة السهم (الذي قد يكون صفرا) من القيمة السوقية العادلة للسهم اعتبارا من التاريخ الذي يصبح فيه السهم مستحق بالكامل. يجب اإلبالغ عن الفرق من قبل املساهم كدخل عادي. ولكن إذا لم يقم المساهم ببيع السهم عند استحقاقه وبيعه في وقت الحق، فإن أي فرق بين سعر البيع والقيمة السوقية العادلة في تاريخ االستحقاق يتم إدراجه كأرباح أو خسائر رأسمالية.
المادة 83 (ب) الانتخابات.
ويسمح لمساهمي الأسهم المقيدة بالإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأسهمهم كدخل عادي في تاريخ منحهم بدلا من أن يصبحوا مستحقين إذا رغبوا في ذلك. ويمكن لهذه الانتخابات أن تقلل إلى حد كبير من مقدار الضرائب التي تدفع على الخطة، لأن سعر السهم في وقت المنح كثيرا ما يكون أقل بكثير مما كان عليه وقت الاستحقاق. ولذلك، يبدأ علاج المكاسب الرأسمالية في وقت المنح وليس عند الاستحقاق. يمكن أن يكون هذا النوع من االنتخابات مفيدا بشكل خاص عندما تكون فترات زمنية أطول بين تاريخ منح األسهم وعند استحقاقها) خمس سنوات أو أكثر (.
جون وفرانك كلاهما مسؤولين تنفيذيين رئيسيين في شركة كبيرة. ويحصل كل منهما على منح نقدية مقيدة قدرها 000 10 سهم مقابل صفر دولار. يتم تداول أسهم الشركة بسعر 20 دولار للسهم في تاريخ المنح. يقرر جون الإعلان عن الأسهم عند الاستحقاق بينما ينتخب فرانك للعلاج 83 (ب). لذلك، يعلن جون لا شيء في سنة المنحة بينما فرانك يجب أن تبلغ 200،000 $ كدخل عادي. بعد خمس سنوات، في التاريخ يصبح المخزون مكتسبة بالكامل، يتداول السهم بسعر 90 دولار للسهم الواحد. سيتعين على جون أن يبلغ عن مبلغ 900،000 دولار من رصيد أسهمه كدخل عادي في سنة الاستحقاق، في حين أن فرانك لا يقدم أي شيء إلا إذا كان يبيع أسهمه، والتي ستكون مؤهلة للحصول على علاج أرباح رأس المال. لذلك، يدفع فرانك معدل أقل على معظم حصيلة الأسهم، في حين يجب على جون دفع أعلى معدل ممكن على كامل مبلغ المكاسب المحققة خلال فترة الاستحقاق.
لسوء الحظ، هناك خطر كبير من المصادرة المرتبطة بالمادة 83 (ب) الانتخابات التي تذهب إلى أبعد من المخاطر المصادرة القياسية الكامنة في جميع خطط الأسهم المقيدة. إذا كان فرانك يجب أن يغادر الشركة قبل أن تصبح الخطة مخولة، وقال انه سوف يتخلى عن جميع الحقوق في رصيد الرصيد بأكمله، على الرغم من أنه أعلن 200،000 $ من الأسهم الممنوحة له كدخل. ولن يكون قادرا على استرداد الضرائب التي دفعها نتيجة انتخابه. كما تتطلب بعض الخطط من الموظف دفع جزء على الأقل من الأسهم في تاريخ المنح، ويمكن الإبلاغ عن هذا المبلغ كخسارة رأسمالية في ظل هذه الظروف.
الضرائب على وحدات رسو.
والضرائب على وحدات رسو أبسط قليلا من خطط الأسهم المقيدة القياسية. ونظرا لعدم وجود مخزون فعلي صادر عن المنحة، لا يسمح بالمادة 83 (ب) للانتخاب. وهذا يعني أن هناك تاريخ واحد فقط في حياة الخطة التي يمكن أن تعلن قيمة الأسهم. وسوف يساوي المبلغ المبلغ عنه القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الاستحقاق، وهو أيضا تاريخ التسليم في هذه الحالة. ولذلك، فإن قيمة السهم يتم تسجيلها كدخل عادي في السنة التي يصبح فيها السهم مستحق.
الخط السفلي.
هناك العديد من الأنواع المختلفة من الأسهم المقيدة، وقواعد الضرائب والمصادرة المرتبطة بها يمكن أن تكون معقدة للغاية. لا تغطي هذه المقالة سوى النقاط البارزة في هذا الموضوع ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية. لمزيد من المعلومات، استشر المستشار المالي الخاص بك.
كيفية تجنب الفخاخ الضريبية من وحدات الأسهم المقيدة.
وحدات الأسهم المقيدة هي جائزة لامعة لعدد لا يحصى من الموظفين في مجال التكنولوجيا وغيرها من الصناعات المتنامية.
ديف> div. group> p: فيرست-تشيلد ">
ومع ذلك، يتم فرض الضرائب على رسوس بشكل مختلف عن خيارات الأسهم، والعديد من الموظفين الذين يحصلون عليها ببساطة لا يفهمون الآثار الخطيرة.
خيارات الأسهم لديها ميزة ضريبية لأنها تخضع للضريبة عند ممارسة الخيار الخاص بك. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو في الوقت الذي يتم تعيينه، وليس عند البيع.
كما نمت رسوس أكثر شعبية على مدى السنوات الخمس الماضية أو نحو ذلك، لقد رأينا مشكلة الناشئة مع كيفية التعامل معها. عدد كبير جدا من المستلمين يصرون على التمسك بوحدات رسو، حتى بعد استحقاقهم. في القيام بذلك، فإنها الوقوع في فخ تركيز التركيز - والمعروف باسم وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة.
في حد ذاتها، رسوس هي جيدة، الصلبة تعويض تعويضات الأسهم. و رسو هي منحة قيمة من حيث أسهم الشركة، ولكن لا يتم إصدار أسهم الشركة في وقت المنحة. وبمجرد استحقاق الوحدات، تقوم الشركة بتوزيع أسهم، أو نقدية في بعض الأحيان، تساوي قيمتها. على عكس خيارات الأسهم، والتي لا قيمة لها إذا انخفضت أسعار الأسهم دون سعر الخيار، رسوس الحفاظ على قيمة جوهرية إلا إذا خرجت شركتك من العمل.
التحدي مع رسو ينمو من كيفية استخدامها. بالنسبة لمعظم المتلقين، فإن النهج الصحيح هو صرف الوحدات خارجها بمجرد استحقاقها ثم استخدام العائدات لبناء محفظة استثمارية متنوعة.
تنويع المقتنيات الخاصة بك عبر فئات الأصول التكميلية يسمح لك لتحقيق التوازن بين المخاطر والمكافأة بحيث يكون لديك أفضل فرصة للوصول إلى أهداف الاستثمار دون الحاجة إلى القلق حول الحصول على تنظيف بها. انها الممارسة القياسية بين الناس الذين أصبحوا ناجحين ماليا وتريد البقاء على هذا النحو.
هذا لا يعني أنه يجب أن لا تبقي أي من أسهم الشركة - بعيدا عن ذلك. من المثير أن تكون مالكا وليس مجرد موظف. والمفتاح هو أن تحيط الشركة الأسهم مع الاستثمارات التكميلية، مثل السندات والأسهم في الصناعات الأخرى.
ولكن عدد قليل جدا من المستفيدين رسو يفعلون ذلك؛ العديد من عقد على وحداتهم، في خطر. هذا يحدث بسبب سوء فهم المعاملة الضريبية رسوس.
قمنا مؤخرا بإضافة عميل الذي يريد استخدام العائدات من رسو له للمساعدة في بناء منزل. خطة العميل هي الانتظار لمدة عام، وبيع الوحدات المكتسبة ومن ثم البدء في البناء. وبعد عام، أوضح أن وحدات رسو سوف تخضع للضريبة على معدل الأرباح الرأسمالية طويل الأجل - وهو أقل من معدل الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل.
ثروتك: نصيحة أسبوعية حول إدارة أموالك.
الاشتراك للحصول على الثروة الخاصة بك.
وكان العميل يعمل تحت تصور خاطئ. في الواقع، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو فور استحقاقها. وكثيرا ما يقوم أصحاب العمل بسحب مبلغ من الأسهم يعادل فاتورة الضرائب عند الاستحقاق. هذا فاتورة الضرائب مرهقة، بالمناسبة: اعتمادا على المكان الذي تعيش فيه، دائرة الإيرادات الداخلية، جنبا إلى جنب مع دولة الإقامة الخاصة بك، يمكن أن ينتهي اتخاذ ما يقرب من 50 في المئة من قيمة رسو الخاص بك. وليس هناك الكثير الذي يجب القيام به حيال ذلك.
العودة إلى ذلك العميل: أوضحنا له أنه ليس فقط لم يكن عليه أن ينتظر لتراجع في أسهمه المكتسبة، ولكن هذا الانتظار يمكن أن يكون في الواقع نتائج عكسية. إذا انخفض سعر أسهم شركته قبل أن يبيع، فسوف يخسر مرتين. أولا، سوف تكون أسهمه قد فقدت القيمة، وثانيا، لأن وحدات رسوس تخضع للضريبة بمجرد استحقاقها، فسوف يدفع الضرائب على قيمتها الأصلية الأعلى.
والسبب الأآثر شيوعا الذي يلتزم به الموظفون في وحدات رسو هو الأمل المباشر في زيادة ثراءهم. عندما اقترحت على عميل واحد 20 شيء أن يبيع رسو له واستثمار العائدات في محفظة متنوعة، وقال انه اتهم أساسا لي كونه قتل الطنانة.
"لماذا قد اقعل ذالك؟" سأل. وقال إن أسهم شركته التقنية كانت تقدر بسرعة، كما أوضح، وليس هناك ما يدعو إلى الاعتقاد بأنها ستتوقف.
جوابي: لا يمكنك رؤية المستقبل. ومثل جميع الشركات، فإن شركات التكنولوجيا لديها فترات طويلة من أسعار الأسهم المسطحة أو السقوط - ونعم، فإنها غالبا ما تذهب إلى التمثال. مجرد إلقاء نظرة على وقت متأخر، شركات كبيرة مثل الحيوانات الأليفة، ويبفان أو كوفاد. وتذكر، الركود هي حقيقة من حقائق الحياة، والفوضى التي يمكن أن تعيث على أسعار الأسهم وعلى الشركات نفسها هو حقيقي جدا.
من الطبيعي أن نفكر بأن الشركة التي تعمل بها مختلفة. وربما هو. ولكن عند الحد من الاستثمارات الخاصة بك إلى الأسهم من أي شركة واحدة، وهذا سلوك محفوف بالمخاطر حقا.
إذا كانت شركتك تعمل في ورطة، وليس فقط سوف الحفرة الأسهم الخاصة بك ولكن قد تجد نفسك من وظيفة، كذلك. عندما الثروة الخاصة بك هو كل شيء في شكل أسهم شركتك، كنت لا مجرد وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة، كنت تعيش في تلك السلة أيضا.
العديد من الموظفين التمسك وحدات رسو بهم لأنهم يخشون من "ترك". انهم مسكون من قبل الافتراضات من زملائهم في العمل الحصول على الأغنياء في حين أنها تجلس على هامش.
طريقة واحدة للتعامل مع هذه الأنواع من الارتعاش هو استخدام شكل من أشكال الدولار التكلفة المتوسط. إذا كانت شركتك تنمو ومخزوناتها آخذة في الارتفاع، وبيع أجزاء صغيرة من رسو الخاص بك على فترات منتظمة واستثمار العائدات في محفظة متنوعة. وبهذه الطريقة، سوف تشارك في جزء على الأقل من مكاسب شركتك في حين خلق أساس مالي متين.
إذا دفعت رسو لك في صفوف الأثرياء، تهانينا. ولكن تذكر: ستحتاج إلى اتخاذ قرارات حكيمة من أجل البقاء هناك.
من قبل بيجان جولكار، الرئيس التنفيذي وكبير المستشارين في الشركة الاستشارية للاستثمار فك.
كيفية الإبلاغ عن رسوس أو الأسهم المنح على العودة الضريبية الخاصة بك.
تحديث للسنة الضريبية 2017.
وكثيرا ما تستخدم الشركات وحدات الأسهم المقيدة ومنح الأسهم لمكافأة موظفيها باستثمار في الشركة وليس نقدا. كما يوحي الاسم، رسوس لديها قواعد بشأن متى يمكن بيعها. وغالبا ما تفرض منح الأسهم قيود أيضا. كيف يتم تسليم منحة الأسهم لك، وعما إذا كان مستحقا، هي العوامل الرئيسية عند تحديد المعاملة الضريبية.
وحدات الأسهم المقيدة.
وحدة الأسهم المقيدة هي بديل لمنحة الأسهم الفعلية. إذا كانت شركتك تمنحك رسو، فإنك لا تتلقى في الواقع أسهم الشركة. بدلا من ذلك، تتلقى الوحدات التي سيتم تبادلها للمخزون الفعلي في بعض التاريخ في المستقبل. عادة ما يكون التاريخ الذي تأخذ فيه ملكية الأسهم الفعلية، والمعروفة باسم تاريخ الاستحقاق، على أساس الوقت أو الأداء.
عندما تتلقى رسو، ليس لديك أي مسؤولية ضريبية فورية. لديك فقط لدفع الضرائب عندما سترات رسو الخاص بك وتتلقى دفع تعويضات فعلية من أسهم الأسهم. عند هذه النقطة، عليك أن تبلغ الدخل على أساس القيمة السوقية العادلة للسهم.
منح الأسهم.
مع منح الأسهم، شركة توفر لك أسهم الأسهم بدلا من وحدة التي تمنحك الحق في المستقبل. ومع ذلك، هذا لا يعني دائما كنت على الفور حر في بيع الأسهم. العديد من منح الأسهم لديها فترة الاستحقاق، والتي قد لا تزال تفقد حقوق الأسهم.
فقط عندما كنت مخولة بالكامل في الأسهم هل لديك حقوق ملكية 100٪ للقيام مع الأسهم كما يحلو لك. كما هو الحال مع وحدات رسو، تمنح منح الأسهم عادة بعد فترة من الزمن، أو بعد استيفاء مقاييس أداء معينة. أنت لست مسؤولا عن ضريبة الدخل حتى منح الأسهم سترات الخاص بك، وعند هذه النقطة يجب أن تبلغ الدخل يساوي قيمة السهم.
بيع الأسهم الخاصة بك.
عليك أن تدفع الضرائب مرة أخرى إذا كنت تبيع الأسهم التي تلقيتها من خلال رسو أو منحة الأسهم. بعد دفع ضريبة الدخل على القيمة العادلة للمخزون الخاص بك، الضرائب إرس لك نفس كما لو قمت بشراء الأسهم في السوق المفتوحة. إليك الطرق المختلفة التي يمكن أن تخضع للضريبة:
إذا كنت تبيع السهم بسعر أعلى من قيمته العادلة في وقت الاستحقاق، سيكون لديك مكاسب رأسمالية إذا كنت تملك الأسهم لمدة تقل عن سنة واحدة، فإن مكسبك يكون على المدى القصير، وسوف مدين لك العادية ضريبة الدخل عليه إذا كنت تحمل الأسهم لمدة سنة واحدة أو أكثر، فإن مكاسبك ستكون طويلة الأجل، وهذا يعني أنك سوف تدفع الضرائب بمعدل ربح رأس المال أكثر ملاءمة.
دفع الضرائب الخاصة بك.
منذ الأسهم التي تتلقاها من خلال منح الأسهم و رسوس هو أساسا التعويض، سترى عادة ما ذكرت تلقائيا على W-2 الخاص بك. عادة، يتم حجب الضرائب لمواجهة ما قد مدينون عند القيام الضرائب الخاصة بك. كما هو الحال مع جميع الحجب، قد لا تكون الضرائب التي يستقطعها صاحب العمل من راتبك كافية لتغطية كامل مبلغ الضريبة المستحقة عليك عند تقديم عودتك.
إذا كان صاحب العمل لا يحجب الضريبة على منحة الأسهم الخاصة بك أو رسو، قد تكون مسؤولة عن دفع الضرائب المقدرة. مع الضرائب المقدرة، سيتعين عليك إرسال دفعات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل ربع سنة، في 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير. المدفوعات هي تقديرات لما ستدين به في المجموع في نهاية العام، استنادا إلى أرباحك كل ربع سنة. على سبيل المثال، إذا حصلت على منحة مخزون ضخم في شباط (فبراير)، من المتوقع أن تدفع الضرائب المقدرة لهذه المنحة في 15 نيسان (أبريل)، إذا لم يكن هناك أي حجب على صاحب العمل. ومع ذلك، إذا لم تكن منحة الأسهم التالية حتى كانون الأول (ديسمبر)، فقد لا تحتاج إلى إرسال الدفعات المقدرة في حزيران (يونيو) أو أيلول (سبتمبر).
إذا كنت ال ترغب في حجب النقود من راتبك، فقد تتمكن من دفع الضريبة عن طريق إخراج صاحب العمل من األسهم. على سبيل المثال، إذا كنت بحاجة إلى خصم 10٪ من الضرائب والحصول على 100 سهم من الأسهم، قد يكون صاحب العمل الخاص بك قادرة على تصفية 10 أسهم وتعطيك منحة صافية من 90 سهم.
من الأسهم والسندات لإيرادات الإيجار، توربوتاكس رئيس الوزراء يساعدك على الحصول على الضرائب الخاصة بك القيام به الحق.
هل تبحث عن المزيد من المعلومات؟
مقالات ذات صلة.
أكثر في الاستثمارات والضرائب.
الحصول على المزيد مع هذه.
الآلات الحاسبة الضرائب الحرة و.
تقدير استرداد الضرائب الخاصة بك وتجنب أي مفاجآت.
ضبط W-4 للحصول على استرداد أكبر أو الراتب.
العاملون لحسابهم الخاص.
أدخل النفقات السنوية لتقدير وفورات الضرائب الخاصة بك.
المعالين الائتمان & أمب؛
تعرف على من يمكنك المطالبة به كاعتماد على الإقرار الضريبي.
ItsDeductible والتجارة؛
تحويل التبرعات الخيرية الخاصة بك إلى خصومات كبيرة.
قائمة التحقق من المستندات.
الحصول على قائمة شخصية من المستندات الضريبية التي تحتاج إليها.
التعليم كريديت & أمب؛
تعرف على ما يحق لك المطالبة به بشأن الإقرار الضريبي.
حاسبة قوس الضريبة.
ابحث عن شريحة الضرائب لاتخاذ قرارات مالية أفضل.
والغرض من هذه المادة هو توفير معلومات مالية عامة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور؛ فإنه لا يعطي الضرائب الشخصية والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أو مهنية أخرى التي تؤثر عليك و / أو عملك.
No comments:
Post a Comment